Выравнивание остатков.


Почти 90 % предприятий общепита и продавцов пива, по результатам сдачи отчетности за 1-й квартал 2018 г. получили от ФСРАР письма в которых сообщалось о расхождении остатков в ЕГАИС и поданных Декларациях. В письме указывалось на необходимость привести остатки в соответствие с реальными в течении 2-го квартала 2018 г.



Т.е. идеальная ситуация, при которой у ФСРАР не будет претензий к организации - это когда количество (по номенклатуре и маркам) на складе равно количеству на 1-ом и 2-ом регистрах (а с 01.07.2018 и 3-м регистре (марочный учет)) в ЕГАИС.


А в конце каждого квартала остаток в ЕГАИС на 1-ое число следующего квартала должен быть равен остатку, указанному за квартал в сданной Декларации с точностью до 10 дал.


Учитывая то, что подавляющее большинство организаций и ИП только принимали и подтверждали накладные из ЕГАИС, не проводя списания (или делая это не регулярно), а остаток в Декларациях указывали примерный (5-10% от общего количества поступившего товара). Привести все в соответствие не такая простая задача.

 

Решить данную задачу можно в несколько этапов:


1. Выровнять реальные остатки на вашем складе и в ЕГАИС

для этого надо провести полную инвентаризацию остатков (номенклатура и количество), затем запросить суммарный остаток в ЕГАИС по двум регистрам, и всю разницу списать актом с определением "Иные цели".  Трудоемкость данной операции зависит от того, в какой Программе вы вели управленческий учет и в какой работали с ЕГАИС (возможно это делалось в одной программе).


2. После выполнения пп1. Начать проводить ежедневные списания вскрытой или проданной тары в программе работы с ЕГАИС. Для этого должна использоваться "Хорошая" программа работы с ЕГАИС, т.е. где это делать удобно и наименее трудоемко. (возможно удобнее разделить учет - вести управленческий учет в одной программе, а учет ЕГАИС в другой )


3. По окончании 2-го кварала сформировать декларацию следующим образом.

3.1 Считать остаток на 1-ом и 2-м регистре в ЕГАИС на 1 июля 2018 г
3.2 Загрузить в декларацию все поставки по данным поставщиков (из присланных файлов).
3.3 Проставить в декларации остатки из п.3.1 в разрезе кодов продукции и номенклатуры
3.4 Выровнять приход и остатки на конец квартала расходом и остатками на начало квартала (максимальное расхождение 10 дал).

4. Формировать декларации за последующие кварталы на основе данных вашей программу учета ЕГАИС, обязательно сверяя  остатки в декларации с остатками в ЕГАИС (не выходить за рамки расхождения 10 дал).


Если не выполнить все четыре этапа, то неизбежно попадание под санкции ФСРАР.
Негласная задача по сокращению числа предприятий и укрупнению бизнеса видимо остается актуальной.


Цитаты из ответов г-на Гущанского А.В. (нач. управления автоматизированных информационных систем, ответственный за внедрение ЕГАИС в системе ФСРАР):

...разность методологии учета не отменяет необходимость поддержания актуальных остатков продукции в ЕГАИС.
сверка проводилась с учетом разности методологии и высылались сообщения только тем, у кого разница деклараций и ЕГАИС была по итогу больше 10 дал, а это все же 100 л. я думаю это с лихвой покрывает особенности учета в части товара в пути и сроков фиксации и вскрытие тары. Пока это сообщение информационное, приводите все в соответствие или все полетит в субъекты и сами будете виноваты.

списывайте все что не было списано ранее в этом квартале и поддерживайте все в актуальном состоянии.
если в декларации все сдано достоверно, корректировать не нужно.
следующую сверку проведем по итогам 2 квартала и тут уже все пойдет в субъекты. порог расхождения указал.

...по приказу фиксировать продажи нужно не позднее следующего дня. То, что мы разрешаем указывать дату на 3 дня позже, отнюдь не говорит что нарушение сроков возможно. В следующем квартале мы возможно увеличим разницу до 100 дал. по идее это должно перекрыть продажи одного последнего дня месяца, списываемые в следующем месяце. Пока же анализ показывает, что расхождения меряются миллионами.

в общем итог по логике сверки на 2 квартал следующий.
первоначально возьмем сумму остатков в ЕГАИС на 1 и 2 регистрах на 01.07.2018 00:00 и остатки по декларациям на конец квартала.
дабы убрать расхождения в связи с разной методологией учета. из остатков по декларациям отминусуем по номеру накладной, все накладные из ЕГАИС не подтвержденные покупателем. уберем товар в пути.
из остатков по ЕГАИС отминусуем все объемы списанной продукции по актам списания, полученным в период до 03.07.2018 включительно с датой акта - до 01.07.2018 00:00 уберем все отправленное позднее списание.
вскрытые кеги сможем учесть только порогом разницы в остатках. 100 дал на наш взгляд хватит. все.



Как видим, чтобы не попасть под санкции, требуется правильно выполнить разовые операции, а в дальнейшем правильно выстроить всю работу вашей организации.
Это требует комплексного и профессионального подхода грамотных специалистов.

Все услуги и предложения которые мы видели в Интернет, касались только пп1 (выравнивания остатков на вашем складе и в ЕГАИС). Этого недостаточно.

 

 

 

 

 

 

 

 


Яндекс.Метрика